Mzdové doklady
Mzdová agenda Kaskády zasahuje i do oblasti dokladů, bankovních účtů a
pokladen a to tak, že při uzavření mzdového období se automaticky
vytvoří účetní doklady, včetně podrobného platebního kalendáře
sloužícího k pohodlné tvorbě příkazu k úhradě a/nebo pokladních dokladů.
Práce se mzdovými doklady spočívá na těchto principech:
- Při otevření prvního mzdového období vznikají automaticky
všechny potřebné šablony dokladů, v případě potřeby i účty v účtové osnově.
- Takto vzniklé šablony je možné (a potřebné) před uzavřením měsíce upravit. Je v nich
zapotřebí zadat aktéry, variabilní symboly, čísla bankovních účtů kam se má platit. Také
doporučujeme zkontrolovat a případně změnit dle vlastní potřeby párovatelné účty
z účtové osnovy.
- Při uzavření mzdového období vznikají doklady automaticky na základě šablon, které nesou potřebné
informace. Vytváří se přitom pouze ty doklady, které jsou v daném období potřeba. Názvy těchto dokladů
se přebírají ze šablon a je k nim doplněn měsíc a rok příslušného mzdového období.
- Automaticky je při uzavření období vytvořen obsah dokladů, přitom
účetní předkontace
vyplývají jednak z použitých šablon a jednak z účtů (především nákladových) zadaných u
složek mzdy.
- Vytvořené doklady zůstanou po uzavření období nevystavené, s výjimkou zúčtovacích dokladů,
které z principiálních důvodů musí být hned vystavené.
Podrobný scénář tvorby šablon a následně reálných účetních dokladů
Tento text samozřejmě může prostudovat každý, ale pro běžnou práci mzd.účetní to není nutné.
Užitečný je pro administrátora, při uvádění agendy do provozu apod.
- Ještě před prvním spuštěním modulu Mzdy mohou být servisním technikem vytvořeny šablony
mzdových dokladů, aby se následně automaticky zapojily do mzdové konfigurace
a aby nevznikaly další šablony vytvořené automaticky. Není to ale nutné a pokud chce uživatel použít doporučené
párovatelné účty, pak není potřeba nic předem připravovat.
- Při prvním spuštění modulu Mzdy je uživatel vyzván k
zadání číselné řady pro mzdové doklady.
Standardně je to řada MZD, uživatel to může změnit, údaj se zapíše do konfigurační tabulky a
program jej použije, pokud bude automaticky vytvářet nějaké šablony
mzdových dokladů.
- Při vzniku nového mzdového období systém zajišťuje
existenci všech šablon mzdových dokladů a potřebných párovatelných účtů následujícím postupem:
- Pokud existuje předchozí období (není to tedy zcela první období), převezmou se odkazy na
šablony z minulého období.
- Pokud odkaz na kterýkoliv druh šablony neexistuje (buďto tvoříme 1.období nebo v minulém
období nebyl definován) pak jej program zajistí:
- zjistí, zda existují nějaké šablony s příslušnou specializací a pokud ano,
použije "nejmladší" z nich a zaznamená k období odkaz na ní,
- když žádná šablona s příslušnou specializací neexistuje, tak si jednu vytvoří, přitom
- použije číselnou řadu z konfigurace,
- použije doporučený účet, který je pevně určen v kódu aplikace a pokud v účtové
osnově neexistuje, tak si jej vytvoří.
- Z minulého odstavce vyplývá, že u existujícího období jsou uvedeny odkazy na šablony jednotlivých
druhů dokladů (specializace), přitom
- pohled na tyto šablony je k dispozici v Modulu Mzdy / Konfigurace mezd /
karta Období,
- odkaz na šablonu lze v této kartě změnit, pokud existuje více šablon s příslušnou specializací
(což ale není obvyklé a není to za běžných okolností potřeba),
- v šabloně lze provést změny, např. změnit název, párovatelný účet, aktéra,
variabilní symbol, bankovní účet apod.
- Pro tvorbu příslušných dokladů během uzavírání mzdového období jsou použity šablony, na které
jsou uvedeny odkazy v definici příslušného mzdového období, přitom platí, že
- bezprostředně před zahájením tvorby dokladů se automaticky provádí kontrola existence
šablon a jejich případná tvorba, shodná s otevřením období,
- neměla by tedy nastat situace, kdy nějaká potřebná šablona chybí, ale kdyby nastala,
zobrazil by program chybové hlášení a nepokračoval by dál v tvorbě a plnění účetních dokladů,
- vytváří se pouze ty doklady, které jsou v daném období skutečně potřeba,
- doklady se vytváří výhradně na základě příslušných šablon, tedy přebírají jejich názvy,
účty atd., v této fázi se již neuplatňují žádné pevně naprogramované hodnoty, nevytváří se
žádné nové účty apod.,
- do vznikajících dokladů se kromě údajů ze šablon dostávají informace o aktuálním
účetním období,
datum uskutečnění účetního případu, k názvu převzatému
ze šablony se doplní měsíc a rok.
- Do vytvořených dokladů program vloží řádky představující veškeré potřebné účetní operace a
doklady nechá nevystavené.
- Vystavení dokladů provede uživatel, může to provést
např. z modulu Mzdy / Výstupy - karta Interní účetní doklady. Zde je k dispozici seznam dokladů pro
nastavené Pracovní období a lze s nimi pohodlně pracovat.
- U dokladů, u kterých je potřeba generovat také platební kalendář
(především doklad Srážky ze mzdy zaměstnanců), se automaticky vygenerují potřebné položky v
platebním kalendáři při vystavení dokladu.
- Vytvoření příkazu k úhradě pro bankovní převody provede
uživatel s využitím běžných mechanismů Kaskády. V kartě Obsah v
prohlížeči Platebního příkazu prostě převezme
řádky z platebního kalendáře.
Množina dokladů podle jejich určení - tzv. specializace
- Mzdový doklad zúčtovací zaměstnanců - FUZ
- výchozí párovatelný účet - DAL 331-100
- vytváří se při otevření mzdového období, hned se automaticky vystaví
- Mzdový doklad zúčtovací podnikatelů - FUP
- výchozí párovatelný účet - DAL 366-100
- pokud je zapnuto účtování podnikatelů, vytváří se při otevření mzdového období, hned se
automaticky vystaví
- Mzdový doklad základní - ZAK
- nemá žádný párovatelný účet
- jeho položky jsou párovací a
směřují na jeden z dokladů FUZ či FUP a obvykle navyšují jeho zůstatek
- Srážky ze mzdy zaměstnanců - SRZ
- výchozí párovatelný účet - DAL 331-900
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUZ - snižují jeho zůstatek
- jeho platební kalendář slouží jako zdroj pro výplatu mzdy na účet/přes pokladnu či odvod
ostatních srážek ze mzdy zaměstnanců (spoření, pojištění, exekuce, ...)
- šablona dokladu nemusí mít definovaného aktéra
- při vystavení dokladu vzniknou v platebním kalendáři příslušné záznamy pro každou položku
srážky. Příslušné údaje jsou brány ze mzdových dat.
- Srážky ze mzdy podnikatelů - SRP
- výchozí párovatelný účet - DAL 366-900
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUP - snižují jeho zůstatek
- jeho platební kalendář slouží jako zdroj pro výplatu mzdy na účet/přes pokladnu či odvod
ostatních srážek ze mzdy podnikatelů (spoření, pojištění, exekuce, ...)
- šablona dokladu nemusí mít definovaného aktéra
- při vystavení dokladu vzniknou v platebním kalendáři příslušné záznamy pro každou položku
srážky. Příslušné údaje jsou brány ze mzdových dat.
- Odvod zálohové daně - ODZ
- výchozí párovatelný účet - DAL 342-100
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUZ nebo FUP - snižují jeho zůstatek
- slouží jako zdroj pro platbu zálohové daně na FU
- aktérem dokladu je příslušný Finanční úřad, v šabloně je definován aktér, variabilní
symbol a účet, na který je daň odváděna
- Odvod srážkové daně - ODS
- výchozí párovatelný účet - DAL 342-100
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUZ nebo FUP - snižují jeho zůstatek
- slouží jako zdroj pro platbu srážkové daně na FU
- aktérem dokladu je příslušný Finanční úřad, v šabloně je definován aktér, variabilní
symbol a účet, na který je daň odváděna
- Odvod sociálního pojištění - OSP
- výchozí párovatelný účet - DAL 336-100
- odvod SP za zaměstnance - MD 331-100
- odvod SP za firmu - MD 524-100 (bude použito středisko zadané u výchozí předkontace dokladu)
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUZ nebo FUP - snižují jeho zůstatek
- slouží jako zdroj pro platbu sociálního pojištění
- aktérem dokladu je příslušná OSSZ, v šabloně je definován aktér, variabilní symbol a účet,
na který je daň odváděna
- Odvod zdravotního pojištění - OZP
- výchozí párovatelný účet - DAL 336-100
- odvod ZP za zaměstnance - MD 331-100
- odvod ZP za firmu - MD 524-100
- jeho položky jsou párovací a
směřují na doklad FUZ nebo FUP - snižují jeho zůstatek
- slouží jako zdroj pro platbu zdravotního pojištění
- aktérem dokladu je příslušná ZP, v šabloně je definován aktér, variabilní symbol a účet, na který je daň odváděna
- vzniká tolik dokladů, kolik je zapotřebí. Pro každou ZP je jeden doklad
- Zákonné úrazové pojištění - OUP
- výchozí párovatelný účet - DAL 331-100
- odvod UP za firmu - MD 524-100 (bude použito středisko zadané u výchozí předkontace dokladu)
- doklad je automaticky vytvořen na konci kalendářního kvartálu
- částka je spočítána za firmu dle zadaného koeficientu
Příbuzná témata:
