Volba profilu
Aktuality
Ceník služeb
Vyhledat objekt
Úpravy Kaskády dle verzí
Úpravy Kaskády dle oblastí
Odkazy

DPH - vyřešené úpravy

Vyřešené úpravy dle oblastí funkčnosti / DPH - vyřešené úpravy
  • Kaskáda umožňuje evidovat osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně patřící na ř. 51 přiznání k DPH  >>>

    Aby bylo možné evidovat plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně uvedená v ř. 50, která se nezapočítávají do výpočtu koeficientu podle § 76 odst. 4, bylo nutné zavést nové druhy DPH a upravit tvorbu přiznání k DPH a XML výstup přiznání k DPH.

    Jde sice o prodeje, které jsou zahrnovány do řádku 50, pro který příslušný druh v Kaskádě již existoval, ale zároveň jsou také samostatně uvedeny na řádku 51 ve sloupci "Bez nároku na odpočet".
    Proto pro tyto prodeje musel být v Kaskádě vytvořen zvláštní druh DPH, na kterém Kaskáda tato plnění eviduje. Tento druh je samostatně uveden na ř. 51 v příslušném sloupci a zároveň slouží pro výpočet plnění uvedených na řádku 50.

    Pokud takovýto druh prodeje uskutečníte, stačí pouze ve vydané faktuře použít správný druh DPH ( DPH předkontaci ).

  • V Kaskádě je nyní umožněno evidovat prodeje v rámci režimu Mini One Stop Shop  >>>

    Legislativa

    Již dříve, novelou zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění p.p., byl zaveden tzv. zvláštní režim jednoho správního místa, nazývaný také Mini One Stop Shop (zkratka MOSS, lze se setkat i se zkratkou M1SS).
    Novela uvedeného zákona s platností od 1.1.2015 přinesla změnu v určení místa plnění u těchto služeb:

    • Telekomunikační služby

    • Služby rozhlasového a televizního vysílání

    • Elektronicky poskytované služby

    s tím, že pokud jsou tyto služby poskytnuty osobě nepovinné k dani (neplátci DPH) v zemi EU, je místo plnění ve státě spotřeby služby.

    Plátce DPH se v případě poskytování uvedených služeb do jiných států EU buď musí registrovat k DPH ve všech státech EU, kam tyto služby poskytuje osobám nepovinným k dani (neplátcům DPH), nebo se místo toho může zaregistrovat k Zvláštnímu režimu jednoho správního místa (dále MOSS).
    Pokud se jedná o plátce DPH registrovaného k DPH v České republice, může se zaregistrovat k režimu MOSS prostřednictvím příslušného finančního úřadu určeného pro režim MOSS, tím je Finanční úřad pro Jihomoravský kraj

    V případě registrace k MOSS plátce vede pro uvedené služby daňovou evidenci pro plnění v režimu MOSS společně pro všechny státy kam plnění poskytl.
    Zatřídění do příslušné sazby daně a její výše se provádí podle pravidel země, do které je plnění uskutečněno.
    Přiznání k DPH pro plnění v režimu MOSS je jedno pro zdaňovací období. Zdaňovacím obdobím je vždy kalendářní čtvrtletí.
    Údaje o poskytovaných plnění jsou v přiznání uvedena v EUR. Přepočet do EUR se provádí kurzem ECB platným k poslednímu dni příslušného čtvrtletí nebo nejbližším následujícím.
    Daň se platí souhrnně jednou částkou v EUR na určený účet. Správce daně již daň přerozdělí na základě přiznání k DPH v režimu MOSS do jednotlivých států spotřeby podle stanovených pravidel.

    Informace GFŘ:

    Kromě plnění povinností vyplývajících z ustanovení § 110a a násl. zákona o DPH, je nutno vykázat tato plnění i v rámci běžného daňového přiznání (tiskopis MF 25 5401 vzor č.19 + poučení). I v případě, kdy v souladu s § 10i zákona o DPH je místo plnění v jiném členském státě a daň k takovémuto plnění je vypořádána v rámci použití zvláštního režimu jednoho správního místa, tak ale stále jde ve smyslu zákona o DPH o uskutečněné plnění s místem plnění mimo tuzemsko, které je plátce v návaznosti na § 24a zákona o DPH povinen vykázat v rámci podávaného běžného daňového přiznání. Toto plnění bude plátce deklarovat na ř. 26 daňového přiznání a to v úrovni základu daně. Shodně se pak budou v rámci daňového přiznání na ř. 26 také vykazovat služby spadající pod ustanovení § 10i zákona o DPH v případech, kdy místo plnění bude ve třetí zemi.

    Řešení v Kaskádě

    V Kaskádě je za účelem evidence plnění v režimu MOSS nově zavedeno

    • Nová oblast určení - MOSS EU
      Jde o údaj v hlavičce faktury
      Oblast MOSS mimo EU není a nebude v Kaskádě řešena.

    • Nové druhy DPH
      umožňující evidenci prodejů v jednotlivých sazbách DPH na ř. 26 DAP.

    V souvislosti s nově doplněným jsou provedeny i další úpravy, které s tímto přímo či nepřímo souvisí. Jde o úpravu

    • generování přiznání k DPH
      Jde o změnu výpočtu základu daně na ř. 26, která ovlivní jak tiskový výstup, tak výstup v XML.

    • prohlížeče faktury vydané
      Jde o drobné úpravy, které ovlivní chování prohlížeče pouze v případě použití oblasti určení "MOSS EU".

    • plnění zúčtovacího dokladu při uzavírání období DPH
      Z plnění zúčtovacího dokladu jsou vyjmuty druhy DPH s oblastí "MOSS EU". Tyto jsou uváděny v samostatném přiznání a musí být i v samostatném interním dokladu, který je navíc zadáván v EUR.

  • Je upraven tisk a export přiznání k DPH a Kontrolního hlášení  >>>

    V programu je nyní k dispozici tisk nové verze výkazu Přiznání k DPH vzor č. 21.
    Jde pouze o kosmetické změny, úpravy textů u jednotlivých buněk.

    Spolu s tiskem byla provedena i legislativní úprava spojená s možností opravy daně a základu daně u pohledávek za firmami v insolvenci.
    Dosud používané druhy DPH zůstávají i nadále v platnosti (použijí se u pohledávek, kde vznikl právní nárok do 31.3.2019).
    Vedle nich byly vytvořeny 2 sady 3 nových druhů DPH, které reflektují nové možnosti použitelné po 1.4.2019. Jedna sada pro "Věřitele", druhá pro "Dlužníka" a to vždy pro základní, sníženou a druhou sníženou sazbu DPH.
    Následují 2 součtové řádky, které prezentují samotné řádky v přiznání k DPH, do nichž program nasčítává hodnoty z druhů uvedených výše, a to jak ze starých tak i z nových.

    V návaznosti na tyto úpravy byla provedena také příslušná úprava v exportu kontrolního hlášení, které je do 30.9.2019 akceptováno ve stávající formě, od 1.10.2019 již pouze v nové struktuře.

  • Změny v zaokrouhlování celkových částek dokladů - daňový balíček 2019  >>>

    Jedním z dopadů novelizace zákona o DPH (tzv. daňový balíček 2019) je i vliv na technické řešení zaokrouhlování celkových částek vystavovaných prodejních dokladů, případně zálohových listů.

    Ani v dosavadních zákonech, ani v jejich aktuálním znění, není přímo řešeno něco jako "zaokrouhlovací řádek", takže se k této věci staví různé systémy různým způsobem se snahou o soulad s obecnými formulacemi zákona o DPH. Výjimkou v tomto smyslu je v novém zákoně zaokrouhlení dokladu placeného hotově na nejbližší celou korunu.

    Kaskáda disponuje celou dobu své existence mechanismem zaokrouhlování u vydaných faktur a zálohových listů, kdy v hlavičce dokladu (resp. v šabloně, podle které doklad vznikal) je definován zaokrouhlovací krok (nejčastěji je to v praxi 1 koruna) a program při vystavování dokladu automaticky vytváří zaokrouhlovací řádek, který z hlediska DPH není zdaněn.

    Při analýze legislativních změn jsme zvažovali, že dosavadní mechanismus vytváření zaokrouhlovacího řádku změníme tak, že na místo nezdaněné částky provede program rozdělení těchto zaokrouhlovacích "fifníků" na základ a daň, což však není zcela jednoduché, neboť v dokladu mohou být různé druhy DPH, různé sazby, atd.

    Zvažovali jsme také, nakolik je vůbec potřeba celkovou částku dokladu zaokrouhlovat. Dospěli jsme k názoru, že s výjimkou hotovostních plateb to potřeba není a dokonce i v případě hotovostní platby lze toto zaokrouhlení řešit nikoliv v prodejním dokladu, ale až v pokladním dokladu, kterým se provádí úhrada.

    Úpravu systému jsme postavili na základních myšlenkách:

    • nejjednodušší a nejčistší přístup je nezaokrouhlovat

    • když už zaokrouhlovat, tak pouze doklady placené hotově a to pouze do výšky 1 koruny, tedy aritmeticky na celou korunu

    • chceme uživatelům při aktualizaci nastavit systém tak, aby se choval dle předchozích úvah, ale zároveň umožnit, aby si uživatel mohl rozhodnout zda chce používat dosavadní chování programu

    Technické řešení

    • v konfiguraci účetnictví lze nastavit režim tvorby zaokrouhlovacího řádku

      • Pouze hotovosti, limit 1 Kč

      • Pouze hotovosti, bez limitu

      • Zcela bez omezení

      Pro plátce DPH se automaticky nastaví první volba (administrátor jí může následně změnit), pro NEplátce DPH se automaticky nastaví třetí volba (administrátor jí může následně změnit).

    • při editaci dokladu (resp. při uložení editovaných dat) hlídá program hodnotu "Zaokrouhlovací krok" v kartě Předkontace, aby nebyl rozpor s konfigurací (pokud v rozporu je, tak nedovolí data uložit)

    • při vystavování vydané faktury či zálohového listu vydaného je akceptováno výše uvedené nastavení, přitom za "hotovost" program považuje v tomto případě volby "Hotově", "Dobírkou", "Složenkou".

    • Je upraven export dat kontrolního hlášení  >>>

      Je upraven export dat kontrolního hlášení ve věte A.2. v situaci, kdy je v daňovém dokladu uvedeno DIČ ze státu, které není členem EU.
      V tomto případě jsou "Kód státu" a "DIČ" z dokladu v exportu nahrazeny prázdnem. V takovémto případě se totiž tyto údaje v kontrolním hlášení neuvádějí.
      Naopak jejich uvedením dojde k vytvoření hlášení s chybou.

      Uvedenou úpravou je předejíto případným komplikacím způsobených podáním kontrolním hlášení s chybou.

    • Kaskáda nyní nově pracuje s komoditami nově zařazenými do režimu přenesení daňové povinnosti, s platností od 1.7.2017  >>>

      Jde o tyto položky:

      • 1a - Zlato : zprostředkování dodání investičního zlata (plnění podle § 92b odst. 3)
      • 3a - Dodání nemovité věci v nuceném prodeji (plnění podle § 92d odst. 2)
      • 4a - Stavební a montážní práce - poskytnutí pracovníků (plnění podle § 92e odst. 3)
      • 6 - Dodání zboží poskytnutého původně jako záruka (plnění podle § 92ea písm. a))
      • 7 - Dodání zboží po postoupení výhrady vlastnictví (plnění podle § 92ea písm. b))
      • 21 - Poskytnutí vymezených služeb elektronických komunikací
    • Bylo umožněno účtování účetních operací korigujících odpočty DPH v přiznání k DPH a vrácení daně cizinci v přímé návaznosti na přiznání k DPH  >>>

      Dosud nebylo možné v Kaskádě zaúčtovat doklad, který by ovlivnil daňovou povinnost a zároveň stavy na příslušných účtech v případě

      • Korekce odpočtů daně dle § 75 odst. 4, § 77, § 79 až § 79c - řádek přiznání 45
      • Úpravy odpočtu daně dle § 78 až § 78d - řádek přiznání 60
      • Vrácení daně podle § 84 - řádek přiznání 61

      Vždy bylo nutné zaúčtovat doklad bez vazby na přiznání k DPH a před tiskem či exportem daňového přiznání dopsat ručně příslušné částky do příslušných polí v dialogu Výkazy agendy DPH na kartě Přiznání k DPH.

      Nově jsou atributy příslušných druhů DPH upraveny tak, aby na ně bylo možné požadovanou operaci zaúčtovat a tím automaticky promítnout do přiznání k DPH bez nutnosti nějakých ručních zásahů při generování dat přiznání k DPH.

      Kromě úpravy atributů druhů DPH, které jako uživatelé nemáte možnost ovlivnit, je také u zmíněných druhů nastaven účet DPH, na kterém má být příslušná operace evidována. Jako výchozí stav jsou použity účty od druhů DPH, které jsou nejběžněji používané, to jsou druhy prezentující řádek 01 a 40a v přiznání k DPH. Pokud cítíte potřebu tyto účty změnit, můžete tuto změnu provést v konfiguraci účetnictví na kartě DPH / Druhy DPH.

      K zaúčtování uvedených operací je nutné použít interní doklad, u kterého, kromě jiných atributů, je potřeba nastavit

      Název atributu Korekce a úpravy daně Vrácení daně cizinci
      Aktér Není nutný, nemusí být tedy plátce DPH Není nutný, nesmí však jít o plátce DPH
      Ovlivňuje agendu DPH zaškrtnout
      Typ plnění Změna režimu, korekce, úpravy daně Vrácení daně cizinci
      Oblast určení Tuzemsko Zahraničí
      Karta Rekapitulace / Výchozí druh DPH Úprava odpočtu daně (§ 78 až § 78d)
      Korekce odpočtů daně - plný nárok na odp.
      Korekce odpočtů daně - krátí nárok na odp.
      Vrácení daně (§ 84)

      V řádku obsahu dokladu pak Kaskáda připraví příslušnou DPH předkontaci (pokud jde o párovatelný doklad) a připojí ji k vytvářenému řádku. V něm pak postačí zadat výši DPH, o které si přejete korigovat odpočet DPH.

    • V souladu se změnou Celního zákona Kaskáda akceptuje změny v celním zákonu při tisku přílohy pro celní řízení a při generování dat pro Intrastat  >>>

      Dosud se v příloze pro celní řízení tiskl kurz získávaný od kontaktu, který byl v globální konfiguraci uveden jako Celní úřad, který vydává svůj vlastní kurzovní lístek. Stejný kurz byl použit i pro generování dat pro Intrastat.

      V souvislosti se změnou Celního zákona byla Kaskáda upravena tak, že jak pro přílohu pro celní řízení (jejíž tisk je k dispozici v prohlížeči faktury vydané), tak pro generování dat pro Intrastat, se nově používá kurz z hlavičky dokladu (zadán v kartě Rekapitulace), tzn. tentýž kurz, který byl použit pro výpočet částek v národní měně, které se nadále promítly do účetnictví, agendy DPH, atd.

    • Bylo upraveno zadávání nových a oprava existujících chybných DIČ  >>>

      V předchozích verzích jsme nově zavedli blokaci změn DIČ v dokladech, které patří do již uzavřených DPH období a začali jsme přebírat kód státu přímo z DIČ, namísto používání údaje "Stát". Tím se neúmyslně v některých případech zamezilo opravě vadného DIČ na nějaké regulérní DIČ a někdy nešlo ani platnost tohoto chybného DIČ ukončit a vytvořit nové.

      Nyní, v této úpravě, tato přísná pravidla trochu uvolňujeme. Půjde tak provést změnu DIČ zřejmě ve většině případů, které dosud provést nešly a přitom šlo o "pouhou" kosmetickou změnu.

      Při zadávání i změně DIČ jsou prováděny následující kontroly a činnosti

      • ze zadávaného DIČ jsou odstraněny všechny mezery,
      • ze zadávaného DIČ jsou první 2 znaky použity jako kód země,
      • tyto první 2 znaky jsou prověřeny na to, zda jde o písmenka a
      • zda tato písmenka tvoří prefix DIČ u nějakého existujícícho státu v číselníku států.

      Pokud některá z uvedených podmínek není splněna, zobrazí se příslušné chybové hlášení.

      Kontrola výskytu opravovaného DIČ v dokladech v uzavřených DPH období byla změkčena tak, že za nepovolenou změnu DIČ není považováno

      • vypuštění mezer z původního DIČ, pokud se jinak nově zadávané DIČ nemění,
      • doplnění prefixu DIČ (kódu státu) u DIČ, které tento údaj dříve neobsahovalo,
      • změna DIČ pouze v dokladech, které patří do DPH období před 1.1.2016, tedy před platností kontrolního hlášení,
      • změna DIČ pouze v dokladech, které NEpatří do žádné detailní věty kontrolního hlášení v uzavřeném DPH období
    • Je umožněno zdanění zálohového listu v režimu přenesení daňové povinnosti  >>>

      Dosud nebylo možné provést zdanění zálohového listu v režimu přenesení daňové povinnosti.
      Program sice umožnil zadat do obsahu zálohového listu řádky s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost, ale k zadané částce základu daně připočetl DPH, které započítal do celkové částky ZL. Jenže to nebylo správně.

      Problém byl i později během zdaňování zálohového listu, kdy opět DPH započítal do celkové částky ZL, kterou pak porovnával se zaplacenou částkou. Ta je však bez DPH. Tlačítko Zdanit v této situaci nebylo dostupné.

      DPH u druhů DPH, představující přenesenou daňovou povinnost, musí zůstat "mimo". U zálohového listu vydaného se výše DPH vůbec nevyčísluje, u přijatého se jednou vyčíslí v řádku s povinností přiznat daň a podruhé v řádku nárokujícím odpočet DPH. Samotnou výši zálohy však nijak nesmí ovlivnit.

      Kromě vyřešení problémů s výší zálohy bylo nutné vyřešit i jiný způsob účtování DPH v těchto případech, které je odlišné od zdaněného ZL v "běžném" režimu.

      Program byl upraven tak, aby bylo možné zadat řádky obsahu a pak provést zdanění přijatého i vydaného zálohového listu s řádky obsahu, které jsou v režimu přenesení daňové povinnosti.

      • Zálohové listy vydané

        • Při pořizování řádků obsahu ZL s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost není počítána výše DPH do celkové částky dokladu.

        • V dialogu pro zdanění zálohy se program chová stejně. Pro dostupnost tlačítka Zdanit je tak porovnávána částka bez navýšení o DPH se skutečně zaplacenou částkou.

      • Zálohové listy přijaté

        • Do obsahu ZL je možné vložit řádky představující nárok na odpočet daně i povinnost přiznat daň.

        • DPH u těchto řádků je spočítána a zapsána do obsahu dokladu.

        • Celková částka dokladu je však počítána bez DPH spočteného v řádcích s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost.

        • Není zde kontrolován soulad částky nárokující odpočet DPH s částkou povinnosti přiznat daň.

        • V dialogu pro zdanění zálohy se program chová stejně. Pro dostupnost tlačítka Zdanit je tak porovnávána částka bez navýšení o DPH se skutečně zaplacenou částkou.

      Je zcela na Vás, zda rozpočet základu daně a DPH s určením příslušného druhu DPH provedete již při pořizování řádků ZL, nebo zda toto rozdělení provedete až v okamžiku zdaňování v dilagu pro "Zdanění zálohy" a při pořizování dokladu si usnadníte práci tím, že zde neuvedete příslušný druh DPH ani částku DPH a zadáte zde pouze požadovanou částku celkem.

    • Bylo provedeno několik drobných úprav týkajících se sestavování kontrolního hlášení  >>>

      Ve větě C byla nastavena větší tolerance rozdílu mezi KH a DAP v řádku s údaji z věty A.2. (ř. 3 až 6, 9, 12, 13 z DAP)
      Z logiky prováděných matematických operací se může stát, že na tomto řádku vznikne rozdíl mezi KH a DAP. Ve sloupci "Hodnota z KH" je zobrazen součet všech částek dokladů spadajících do uvedených řádků přiznání a toto přesně sečtené číslo je zaokrouhleno na celá čísla. Naproti tomu, ve sloupci "Hodnota z DAP" je uveden součet jednotlivých řádků DAP, kde však jsou již tyto hodnoty zaokrouhleny. Je tu tak prezentován součet zaokrouhlených čísel. Záleží pak na skladbě dat, zda zde bude či nebude finanční rozdíl.
      Matematicky je tu vše v pořádku a podle vyjádření pracovníků GFŘ je u nich v systému nastavena dostatečně velká tolerance, aby tyto rozdíly nebyly považovány za chybu.

      Je upravena detekce zařazení dokladu do věty A.3.
      Dosud bylo možné, že nějaká, poměrně atypická účetní operace, mohla být systémem zařazena do věty A.3., která prezentuje obchodování s investičním zlatem.
      Nyní je tato chyba opravena.

    • Byl upraven výpočet částek v přiznání k DPH u právnické osoby - čtvrtletního plátce DPH  >>>

      Tato úprava je nutná pro každého čtvrtletního plátce DPH, který je právnickou osobou. Tyto osoby podávají přiznání k DPH 1x za čtvrtletí, kontrolní hlášení 3x za toto čtvrtletí.
      Ostatní plátci DPH, mající soulad přiznání k DPH s Kontrolním hlášením, nemusí této úpravě věnovat žádnou pozornost.

      V Kaskádě jsou takoví plátci řešeni tak, že je kvartál rozdělen do 3 samostatných měsíců - období DPH. Tato období se uzavírají a podává se za ně kontrolní hlášení.
      Jednou za 3 měsíce je pak podáváno přiznání k DPH. Hodnoty uváděné v tomto přiznání musí odpovídat součtu částek za 3 uzavřená DPH období. Díky zaokrouhlování částek v jednotlivých obdobích (měsících) nemusí vždy stačit provést pouhý součet částek za tato období, neboť přitom mohou vzniknout korunové rozdíly ze zaokrouhlení.

      Specifické zaokrouhlení částek ve třetím období DPH každého čtvrtletí řeší právě tato úprava, a to proto, aby pro podání čtvrtletního přiznání k DPH postačoval pouhý součet zaokrouhlených částek z jednotlivých měsíců.
      Důsledkem této úpravy je to, že přesná čísla za 3. měsíc daného čtvrtletí nejsou zaokrouhlena matematicky a při bližším zkoumání se mohou zdát nesmyslná. Faktem je, že součet přesných čísel za všechny 3 měsíce je po zaokrouhlení roven číslu, které je prezentováno v přiznání k DPH za celé čtvrtletí.

      Součástí této úpravy je m.j. příkaz, který smaže všechny dosud vygenerované hodnoty přiznání k DPH.

      Co provést po provedení aktualizace

      Po provedení aktualizace, nejpozději před uzavíráním období DPH "Březen 2016" je nutné znovu nagenerovat data za již dříve uzavřené měsíce ( leden a únor 2016 ).
      Postačí, když

      • otevřete dialog Výkazy agendy DPH
      • při otvírání dialogu, v dialogu s dotazem, pro které DPH období se mají zobrazit data, zvolte "Duben 2016"
      • ve zobrazeném dialogu "Výkazy agendy DPH" změňte příslušná DPH období.
        • nejdříve "Leden 2016"
        • následně "Únor 2016"
        • nakonec "Březen 2016"

      Program provede naplnění částek do nově vytvořených pracovních polí stejnou metodou, jako při jejich uzavírání pomocí starší verze Kaskády. Na tuto akci pak naváže zápis zaokrouhlených čísel do příslušného sloupce resp. do nově vytvořených druhů DPH, které jsou určeny pouze k sumarizaci hodnot vyčtených z dokladů a pak k tisku či exportu přiznání do XML. Dosud toto zaokrouhlování probíhalo až v okamžiku tisku, což v případě součtu 3 období mohlo generovat zaokrouhlovací rozdíly.

      Na kartě Přiznání k DPH byl doplněn filtr "Pouze primární"

      Kvůli lepší orientaci v druzích DPH zobrazených v dialogu "Výkazy agendy DPH" na kartě Přiznání k DPH, byl doplněn do záhlaví této karty filtr (zaškrtávací pole) s názvem "Pouze primární".
      Pokud je údaj

      • zaškrtnut, zobrazí se pouze druhy DPH, na které je možno účtovat, nejde o sumarizační druhy.
      • odškrtnut, budou zobrazeny všechny druhy DPH.
    • Různá vylepšení Kontrolního hlášení DPH  >>>

      Stanovení typu věty kontrolního hlášení je nyní prováděno jinou technikou než dosud, využívá nově zavedené sloupce v tabulce druhů DPH, které určují, do které věty patří příslušná zdanitelná plnění.

      Je upravena a technologicky vylepšena funkce pro zjištění celkové částky plnění za doklad. Na výsledek pro zařazení do příslušných vět kontrolního hlášení to nemá vliv.

      V dialogu Výkazy agendy DPH v kartě Kontrolní hlášení

      • u "souhrnných" vět jsou nyní k dispozci i informace o dokladech, z nichž se tyto věty skládají,

      • vyřešena jsou záhlaví tisků při použití obecné možnosti tisku tabulky klávesovou zkratkou <Ctrl+R>.

    • Zdanění ZL je nyní umožněno i v situaci kdy dílčí účetní období je uzavřeno  >>>

      Jde o situaci, kdy

      • dílčí účetní období do něhož ZL spadá je uzavřeno,
      • platba proběhla v pozdějším období, které je otevřené,
      • v režimu Zdanění zálohy program brání provedení, protože dosavadní období je uzavřeno.

      Nyní program zdanění povolí, pokud "cílové" období (v němž bude ZL figurovat PO zdanění) je ještě otevřené.

    • Byly doplněny nové kódy plnění, které jsou dle §92 prodávány v režimu přenesení daňové povinnosti Detail

      Jde o tyto nové komodity:

      • 18 - Dodání certifikátů elektřiny ( platné od 1.2.2016 )

      • 19 - Dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi ( platné od 1.2.2016 )

      • 20 - Dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi ( platné od 1.2.2016 )

    • Byla provedena drobná vylepšení týkající se kontrolního hlášení  >>>
      • Program si lépe vyradí s nestandardním účtováním DPH

        Jde o situaci, kdy je účet DPH v předkontaci uveden na druhé straně, než je předpokládáno v konfiguraci u příslušného druhu DPH. Strana, na které je účet DPH, rozhoduje o tom, zda se částka napojená na tuto předkontaci, bude do výkazů DPH přičítat nebo odečítat.

      • Byla optimalizována funkce, která rozhoduje o tom, zda se částka napojená na předkontaci DPH, bude do výkazů DPH přičítat nebo odečítat

        Funkce by měla rychleji poskytovat potřebné informace. Tato optimalizace se projeví v generování výkazů DPH i v tiscích z dialogu Výkazy agendy DPH.

    • Drobná doladění okolo kontrolního hlášení  >>>
      • Plnění věty A.1., opravena drobná technická chyba ve jménu sloupce.

      • ID datové schránky do záhlaví výkazů - doplněno pole v konfiguraci, použito pro tvorbu XML exportu.

      • Vylešena detekce pro účel zařazení položek do věty A3.

      • Je pozměněna logika rozhodování o zařazení daného dokladu do "detailní" nebo "souhrnné" věty kontrolního hlášení a to v oblasi vyrovnání záloh.

        • Zdaněné zálohy jsou v rámci daného dokladu "odečteny", takže výška zdanitelného plnění odpovídá výchozímu stavu částky "K úhradě".

        • Nezdaněné zálohy odpočítávány nejsou, pro účel rozhodnutí o cílové větě KH se pracuje s celým zdanitelným plněním daného dokladu.

      • V daňových dokladech na kartě Rekapitulace / Parametry ovlivňující agendu DPH doplněn údaj Do "detailní věty" kontrolního hlášení.
        Výchozí stav je < ? >, tzn. že nemá žádný účinek.
        Uživateli nastavení na Ano nebo Ne umožní násilně ovlivnit zařazení daného dokladu do "detailní" nebo "souhrnné" věty kontrolního hlášení. Použití má smysl tehdy, když uživatel chce "přebít" aplikační logiku, která o zařazení rozhoduje na základě celkového zd.plnění v daném dokladu.

      • Je vytvořena matriční vyhledávací složka, která zobrazí pro předchozí DPH období ty doklady, které mají údaj "Do "detailní věty" kontrolního hlášení" nastaven na "Ano" nebo "Ne", t.j. přebíjí aplikační logiku. Je dobré takovým dokladům těsně před uzavřením období věnovat obzvláštní pozornost.

    • Byly provedeny úpravy týkající se Kontrolního hlášení, generování výkazů DPH, apod.  >>>

      Úprava Kaskády za účelem vytvoření kontrolního hlášení k DPH nespočívá jen ve vytvoření režimu, který data z dokladů zadaných do Kaskády, "posbírá" a přetvoří je do XML souboru v požadovaném formátu. Současně s tvorbou tohoto exportu, nebo spíše ještě předtím, bylo nutné upravit i jiné části programu, které s touto problematikou souvisejí. Převážně šlo o úpravy ohledně práce s DIČ a s doklady. Tyto úpravy byly prováděny průběžně a byly dostupné již ve verzi 16.01. Samotná tečka, kterou je uzavření období DPH a provedení exportu hlášení, je k dispozici až v této verzi 16.02.

      Novinky v této úpravě tak jsou jen jakýmsi shrnutím již dříve provedených úprav a úprav, které byly realizovány až v této verzi.

      • Kontrolní hlášení, které se podává s platností od 1.1.2016 zcela nahrazuje "Výpis z evidence pro daň účely dle §92a". Je doplněno o další informace o jiných vybraných zdanitelných plněních. Primárně FU zajímají všechna plnění s povinností přiznat daň. Ve větách, kde jsou hlášena plnění v režimu přenesené daňové povinnosti, se již neřeší hmotnosti jednotlivých plnění, ale pouze hodnoty těchto plnění.

      • Kontrolní hlášení je podáváno ve stejné lhůtě, jako přiznání k DPH. Výjimku tvoří právnické osoby, které jsou čtvrtletními plátci DPH. Tito plátci jsou povinni podávat KH každý měsíc do 25. dne po skončení měsíce. Kaskáda tento"nešťastný" režim hlášení také podporuje.
        Popis změn ohledně vytvoření období a jejich uzavírání je popsán v novinkách úpravy UPK-15-0160 - Zavedení možnosti čtvrtletního plátcovství DPH s měsíčním kontrolním hlášením.
        Bližší popis chování programu je uveden v samostatné kapitole DPH, DIČ, datumy a období.

      • Vzhledem k nutnosti hlásit i prodeje osobám povinným k dani, ne jen plátcům DPH, jsme byli nuceni provést změny týkající se pojetí DIČ v Kaskádě. Tyto změny již byly popsány v úpravě UPK-15-0159 - Změna v pojetí DIČ - umožnění použití i pro neplátce DPH, vztah ke kontrolnímu hlášení DPH

      • Větší pozornost je také potřeba věnovat samotné práci s doklady. Hlavně pokud jde o náležitosti daňových dokladů, datumy a období.

        Popis těchto změn byl součástí úpravy UPK-15-0164 - Změny v práci s doklady z důvodu zavedení "Kontrolního hlášení DPH" (KH)

        Zde uvádíme některé údaje z hlaviček dokladů, kterým je třeba věnovat obzvláštní pozornost:

        • Datum uskutečnění zdanitelného plnění

          Jde o datum z faktury, kdy opravdu došlo ke zdanitelnému plnění, nebo k povinnosti přiznat daň. Bylo změněno chování prohlížečů dokladů při práci s DUZP viz. UPK-16-0013 - Přijaté faktury - řádka vylepšení okolo DPH i jinak

        • Období pro uplatnění DPH

          Období DPH, ve kterém bude doklad figurovat v přiznání k DPH i v KH.
          Období pro uplatnění odpočtu daně může být období odpovídající datu zdanitelného plnění, nebo vyšší.

        • Číslo dokladu protistrany

          • Přijatá zdanitelná plnění (typicky faktury přijaté) nad 10.000 vč. DPH musí být v KH uváděny detailně s uvedením evidenčního čísla daňového dokladu protistrany

          • Uskutečněná zdanitelná plnění (typicky faktury vydané) jsou v KH uváděny s kaskádním číslem objektu (např. DPR-16-0001). Toto pravidlo však neplatí u tzv. selfbillingových faktur, kdy je odběratel oprávněn za Vás vystavovat daňové doklady. V KH pak má být uváděno číslo dokladu, které mu přidělil vystavovatel tohoto dokladu. V tomto případě je i u vydaných faktur nutné uvádět číslo dokladu protistrany, které je nutné zadat na kartě Rekapitulace.

          • Pokud v Kaskádě zpracováváte účetnictví jiným firmám, které si vydané faktury dělají samy a přidělují jim tak jiná čísla, než přiděluje Kaskáda, je možné

            • u každé faktury zadávat číslo dokladu protistrany, nebo lépe

            • vypnout automatické generování našeho (kaskádního) čísla a místo něj na kartě Rekapitulace do pole Číslo protistr. opisovat číslo z již vystavené faktury

        • V rámci každého dokladu je možné se na kartě Rekapitulace / Vlastní měna (CZK) ve sloupci "Typ věty" podívat, ve které větě KH bude doklad figurovat a v jakých částkách.

      • Samotné Kontrolní hlášení

        • Data KH jsou automaticky generována při vstupu do dialogu Výkazy agendy DPH spolu s daty přiznání k DPH.

        • Zde vznikla nová karta Kontrolní hlášení a celý dialog výkazů DPH je výrazně přepracován.

        • Velmi doporučujeme přečíst si kapitolu helpu Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu

        • Ještě před uzavřením DPH období je možné, nebo spíše by to mělo být nutné, vstoupit do této karty a ověřit, zda se v některé z vět neobjevují nějaké problematické řádky. Fungují zde základní logické kontroly, které upozorňují na problémy v datech dokladů, nebo aktérů těchto dokladů.
          Celé KH pak před odesláním doporučujeme načíst na webu daňové správy a v Kaskádě provést ověření v dialogu Výkazy agendy DPH, více viz. kapitola helpu DPH - výkazy.

    • Byla nově zavedena možnost čtvrtletního plátcovství DPH s měsíčním kontrolním hlášením  >>>

      Důvodem zavedení tohoto kombinovaného režimu do Kaskády je legislativní paskvil, §101c zákona o DPH.
      Tento zákon s platností od 1.1.2016 zavádí povinnost podávat kontrolní hlášení ve lhůtách stanovených v §101e stejného zákona, přitom

      • Fyzické osoby odevzdávají kontrolní hlášení v intervalu shodném se lhůtou pro podání přiznání k DPH

      • Právnické osoby odevzdávají kontrolní hlášení vždy měsíčně, a to do 25. dne po skončení kalendářního měsíce a to i v případě, že jsou čtvrtletním plátcem DPH.

      Znamená to, že "kombinovaný režim" řešený touto úpravou systému použijí pouze právnické osoby, které jsou čtvrtletními plátci DPH.
      Pro ostatní nemá tato úprava žádný význam.

      Jak se změny projeví v Kaskádě?

      • Vytvoření nového účetního období u právnických osob

        Při vytvoření nového účetního období, když program nabízí varianty pro období DPH, nabídne pro právnické osoby :

        • Měsíc pro přiznání i pro kontrolní hlášení (měsíční plátce DPH)

        • Kvartál pro přiznání a měsíc pro kontrolní hlášení (čtvrtletní plátce DPH - práv.osoba)

        • Neplátce DPH

        V případě první i druhé volby program vytvoří 12 období DPH (měsíce), přitom

        • jednotlivé měsíce bude nutné samostatně uzavírat a za tato uzavřená "dílčí" DPH období exportovat kontrolní hlášení

        • za tři měsíce (v rámci jednoho čtvrtletí) bude program umožňovat tisk a export XML příznání k DPH.

      • Doklady

        Práce s doklady se nijak zásadně nemění, v hlavičce bude figurovat datum zdanitelného plnění, období DPH, pouze toto období bude měsíc a ne čtvrtletí.

      • Uzavírání období DPH

        • Dosud se uzavření období provedlo po realizaci tisku, pokud byly splněny potřebné podmínky a uživatel to v nabídnutém dialogu potvrdil

        • Nyní se uzavření provede bez ohledu na tisk samostatným tlačítkem

        • Nyní navíc v tisku Přiznání k DPH bude v případě neuzavřeného období uveden v záhlaví červený varovný text "Období není uzavřeno"

      • Přiznání k DPH

        V modulu "Knihy a výkazy" v dialogu Přiznání k DPH a další výstupy z agendy DPH jsou v nabídce tisku/exportu k dispozici nové volby

        • "Tisk čtvrtletního přiznání k DPH"

        • "Export čtvrtletního přiznání do formátu XML"

        Jednou za 3 měsíce může uživatel v modulu Knihy a výkazy vytvořit čtvrtletní přiznání k DPH (souhrn hodnot za 3 dílčí období DPH), vytisknout příslušný výkaz a vyexportovat data přiznání do XML.
        Tím, že jednotlivé měsíce čtvrtletí budou ještě před exportem dat kontrolního hlášení uzavřené, nehrozí později rozpory mezi odevzdanými měsíčními kontrolními hlášeními a "kumulativním" čtvrtletním přiznáním k DPH.

      • Kontrolní hlášení

        Kontrolní hlášení bude vytvářeno vždy po uzavření jednotlivého měsíce.
        Bližší informace o kontrolním hlášení, viz. samostatná úprava UPK-15-0164

    • Byl doplněn další typ plnění dle §92 zákona o DPH  >>>

      Byl doplněn typ plnění s kódem 3 - Dodání nemovité věci.
      Tento typ plnění je použitelný od 1.1.2016.

    << začátek | < předchozí | 1/2 | další > | konec >>
Detekce Javascriptu proběhla. (?)
Návštěv webu: 127391.